Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại Công ty Cổ phần Tập đoàn Đầu tư Tây Bắc

Abstract

Trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng khốc liệt nhằm khẳng định chất lượng vượt trội và hiện thức hóa khát vọng hội nhập vươn xa Công Ty Cổ Phần Tập Đoàn Đầu Tư Tây Bắc đã không ngừng cải tiến các quy trình sản xuất cũng như dần hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ phù hợp với quy mô tuy nhiên vẫn còn những mặt hạn chế cần khắc phục. Mục tiêu của nghiên cứu nhằm đánh giá thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ thông qua các bộ phận cấu thành của hệ thống kiểm soát nội bộ bao gồm: Môi trường kiểm soát, đánh giá rủi ro, hoạt động kiểm soát, thông tin và truyền thông, giám sát và đề ra các giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ. Dựa trên lý thuyết về hệ thống kiểm soát nội bộ và thông qua phương pháp khảo sát, quan sát thực tế, phân tích tác giả đã kiểm chứng được vấn đề đang tồn tại trong hệ thống kiểm soát nội bộ tại đơn vị: các nhân viên không đủ năng lực vẫn còn làm việc, đánh giá rủi ro vẫn còn cảm tính và chưa có quy trình cụ thể, cơ cấu quản lý thay đổi liên tục tuy nhiên chưa ban hành kịp thời các quy định quản lý và kiểm soát kịp thời, ứng dụng công nghệ vào kiểm soát nội bộ chưa mang lại hiệu quả, tình trạng kiêm nhiệm dẫn đến việc lạm quyền gây thất thoát tài sản của công ty. Từ đó tìm ra nguyên nhân và đưa ra các giải pháp phù hợp như: hoàn thiện cơ cấu quản lý, tăng cường và phát triển nguồn nhân lực, xây dựng bảng mô tả công việc hoàn chỉnh cho từng vị trí để làm cơ sở ban hành các tiêu chí đánh giá, xây dựng hệ thống các quy chế quản lý nội bộ, xây dựng quy trình đánh giá rủi ro nhằm giúp đơn vị nhận dạng rủi ro và có biện pháp kịp thời, ứng dụng kịp thời các phần mềm nhằm tự động hóa các hoạt động, tăng cường truyền thông nội bộ và tăng cường các hoạt động giám sát thường xuyên. Với những giải pháp mà tác giải pháp đề xuất sẽ đóng góp phần hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh mang lại cho khách hàng và đối tác nhiều lợi ích thiết thực và trải nghiệm dịch vụ tốt nhất và đặc biệt mang lại thu nhất cho các CBNV.