Tác động của quản trị rủi ro tín dụng và các yếu tố đặc thù ngành ngân hàng tới tỷ suất sinh lời của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam

Abstract

Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam đang phát triển mạnh mẽ nhưng cũng đối diện nhiều thách thức, rủi ro tín dụng ngày càng trở thành một trong những yếu tố quan trọng quyết định sự ổn định và ảnh hưởng nhiều đến khả năng sinh lời của các tổ chức tài chính nói chung và các ngân hàng thương mại nói riêng. Rủi ro tín dụng là một chủ đề được quan tâm trong các nghiên cứu tài chính hiện đại và luôn nằm trong top đầu các rủi ro được các ngân hàng tại Việt Nam và trên thế giới chú trọng để đảm bảo khả năng an toàn vốn, tăng uy tín, vị thế hình ảnh và tạo lợi thế cạnh tranh. Nghiên cứu này đánh giá mức độ ảnh hưởng của các biến tỷ lệ nợ xấu (NPL), tỷ lệ an toàn vốn (CAR), tỷ lệ chi phí hiệu quả (CER), tỷ suất cho vay trung bình (ALR) và tỷ số thanh khoản (LR) đến hai chỉ số sinh lời quan trọng là tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA) và tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE). Bằng việc sử dụng mô hình nghiên cứu kết hợp với dữ liệu bảng thu thập được từ 20 ngân hàng tại Việt Nam trong giai đoạn 2018 đến 2023, nghiên cứu đã khẳng định tầm quan trọng của rủi ro tín dụng và các chỉ số tài chính trong việc đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng thương mại tại Việt Nam. Từ đó, các đề xuất trong nghiên cứu sẽ giúp ngân hàng tối ưu hóa chiến lược kinh doanh và nâng cao năng lực quản trị trong tương lai.