Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

Abstract

Trong bối cảnh hội nhập kinh tế sâu rộng trong tất cả các lĩnh vực, đối với ngành ngân hàng, để đảm bảo hệ thống ngân hàng ổn định, bền vững, thì việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro theo hiệp ước quốc tế là điều hết sức cần thiết. Việt Nam hiện đang tiếp cận hiệp ước vốn Basel thông qua một số Nghị định/Thông tư được NHNN ban hành. Lộ trình áp dụng Basel II tại một số NH đã bắt đầu được NHNN triển khai từ năm 2016, để ngành ngân hàng có thể tiếp cận nhanh và tiệm cận dần với các chuẩn mực đã quy định trong Basel; từ đó, hạn chế rủi ro kinh doanh của các ngân hàng và tăng cường sức khỏe hệ thống tài chính. Song, để ngày càng tiến bước vào “sân chơi” quốc tế, hội nhập cùng các ngân hàng của các quốc gia trong khu vực và trên thế giới thì chắc chắn hệ thống ngân hàng Việt Nam phải đáp ứng các yêu cầu quản trị nói chung và các yêu cầu về quản trị rủi ro tín dụng nói riêng, bằng cách tuân thủ toàn diện các quy định/chuẩn mực Basel đã đưa ra và áp dụng thành công trên nhiều quốc gia hiện nay. Trong bài nghiên cứu này, dựa trên phân tích dữ liệu báo cáo thường niên, BCTC giai đoạn 2018-2023 và kết quả khảo sát chuyên gia để phân tích thực trạng QTRRTD tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, bài nghiên cứu đã đánh giá được việc tiếp cận các nguyên tắc trong QTRRTD theo Hiệp ước Basel II tại ngân hàng, xác định những hạn chế trong việc áp dụng Basel II tại Vietcombank. Từ đó, tác giả đề xuất các giải pháp cụ thể và đề xuất kiến nghị để nâng cao khả năng tiếp cận và tuân thủ các chuẩn mực này một cách toàn diện hơn